某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。本月销售一批材料,价税合计为6084元。该批材料计划成本为4200元,材料成本差异率为2%,不考虑其他因素,该企业销售材料应确认的损益为()元。
916
1084
1884
1968
916
1084
1884
1968
第1题
A.12 000
B.12 200
C.13 000
D.11 840A B C D
第2题
A.83300
B.85000
C.14700
D.15000
第3题
A.30
B.40
C.50
D.60
第4题
3
0.32
0.371
0.351
第5题
A.借:应付职工薪酬 210 600
贷:主营业务收入180 000
应交税费——应交增值税(销项税额) 30 600
借:主营业务成本150 000
贷:库存商品150 000
B.借:应付职工薪酬 150 000
贷:库存商品150 000
C.借:应付职工薪酬 180 600
贷:库存商品150 000
应交税费——应交增值税(销项税额) 30600
D.借:生产成本 120 000
管理费用 30 000
贷:库存商品150 000
第6题
某钢铁厂为增值税一般纳税人,2019年6月份发生下列经济业务:
(1)购入原材料钢坯,取得的增值税专用发票上注明的金额800000元、税额104000元;
(2)购入生产工具,取得的增值税普通发票上注明的金额40000元、税额5200元;
(3)购入煤碳燃料,取得的增值税专用发票上注明的金额90000元、税额11700元;
(4)支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明的金额30000元、税额2700元;
(5)支付电费,取得的增值税专用发票上注明的金额20000元、税额2600元,其中5000元电费分配于福利部门,其余分配于管理费用和制造费用;
(6)购进仓库一间,取得的增值税专用发票上注明的金额500000元、税额45000元;
(7)销售各种钢材取得含税销售收入2500000元。
要求:计算该企业6月份应纳的增值税。
第7题
A.借:银行存款 117 000
贷:主营业务收入 10 000
应交税金——应交增值税(销项税额) 1 700
B.借:主营业务成本8 000
贷:库存商品 8 000
C.借:银行存款 10 000
贷:主营业务收入 10 000
D.借:其他业务支出8 000
贷:库存商品8 000
第9题
某商业企业是增值税一般纳税人,2018年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务:(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收人150000元。(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税17000元,将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。(3)将本企业电梯广吿位出租给某广告公司发布广告,收取含税广告位占用费40000元,该建筑取得于“营改增”之前,该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。(4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入79100元。和B食品厂结账,支付B食品厂45200元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收人6000元。(其他相关资料:上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣)要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。(1)该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额;(2)该企业当期的增值税销项税额;(3)该企业当期应纳的增值税。
第10题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务。2016年10月有关经营情况如下。
(1)进口一批越野车,海关审定的关税完税价格360万元,缴纳关税90万元,支付通关、商费用2.1万元。
(2)销售小轿车取得含增值税价款351万元,另收取提车加价款14.04万元。
(3)维修汽车取得含增值税维修费21.06万元,其中工时费9.36万元、材料费11.7万元。
已知;增值税税率为17%,消费税税率为25%。
要求:
根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司进口越野车计缴增值税时,应计入组成计税价格的是()。
A.消费税 B.通关、商检费用 C.关税完税价格 D.关税
第11题
A.39450
B.46080
C.46650
D.47100