现金计划管理中心审批前，网点申请发起人可根据业务需求变化，撤销该笔调拨申请。（)

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发布时间：2022-06-25

更多“现金计划管理中心审批前，网点申请发起人可根据业务需求变化，撤销该笔调拨申请。（)”相关的问题

第1题

联网网点每日营业前，普柜应先请领（)。A.凭证B.现金C.尾箱D.支票

联网网点每日营业前，普柜应先请领()。

A.凭证

B.现金

C.尾箱

D.支票

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第2题

客户可持现金或有效存款凭证到邮政网点办理汇款。其有效存款凭证指的是()。

A.活期存折

B.储蓄卡

C.信用卡

D.支票

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第3题

中天恒信会计师事务所的注册会计师周琳编制对郑州海通公司财务报表审计项目的审计计划

前，需要研究评价郑州海通公司销售业务的内部控制。资料一：郑州海通公司为扩大销售渠道，在洛阳地区设立了一家销售网点，委派当地人员赵某担任该网点的经理，网点的会计则由公司本部直接委派财务人员孙某前往担任。为满足经营需要，郑州海通公司在工商银行洛阳分行开设了专门账户，供该销售网点支付相关费用。公司规定，销售网点的支票由会计人员孙某保管，财务章由赵某掌管。使用支票支付费用须由赵某和孙某共同签发，并指定孙某持签发的支票到银行办理支取手续。作为会计人员，孙某除登记银行日记账外，每月还必须按时从银行取得对账单进行核对。支票存根、作废支票、银行对账单等均由孙某保管。孙某每月必须编制现金支出报告送交公司总部。资料二：经了解内部控制后，注册会计师周琳决定将开具销售发票这一环节作为控制测试的重点。这一环节具体包括填制连续编号的销售发票并向顾客寄送。

要求1：

分析郑州海通公司现金支出内部控制中存在的一个最严重的缺陷，指出这一缺陷可能导致错报的具体情况，并提出针对性的改进建议。

要求2：

（1）对于开具销售发票这一环节，注册会计师主要应关心哪些问题？这些问题分别与管理层对销售业务的何种认定相对应？

（2）为了降低开具销售发票过程中出现重复、遗漏、错误计价或其他差错，郑州海通公司应设立哪些控制程序？

（3）注册会计师周琳如何对这一环节的内部控制实施控制测试？

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第4题

下列关于邮政网汇通卡的说法，正确的有()。

A.网汇通卡分为普通卡和礼仪卡

B.可在网汇通系统充值或消费

C.可在汇兑联网网点兑付现金